フリーランスの税金を抑えるコツは経費のクレジットカード払い！

一口に税金といっても、さまざまな種類のものがありますが、フリーランスが払う税金は以下のとおりです。

聞き慣れた税金も多いかもしれませんが、以下のポイントは押さえておきましょう。

・住民税は、翌年納付なのでフリーランス初年度は注意
⇒会社員時代の所得を元に計算される

・国民健康保険・国民年金と社会保険・厚生年金では大きな違いがある
⇒国民健康保険は、扶養人数分かかるため 、試算が重要

・年間所得が290万円を超える場合には、個人事業税が必要

・フリーランスが支払う消費税は売上高によって変動
⇒売上の消費税と仕入れの消費税の差額を納める考え方が基本(例外あり)

節税の基本はいたってシンプルで、経費計上と所得控除です。

前述したとおり、所得税は1年間の所得(所得＝収入－経費＋控除額)に税率をかけて算出されます。
つまり、かかった経費をしっかりと計上し、受けられる所得控除を最大限活用することが節税の基本です。

■経費にできる税金
個人事業主には経費として計上できる税金が存在し、それらは経理処理の際、「租税公課」という勘定科目で仕分けされます。

税金は必ず納めなければなりませんし、金額も少なくはありません。そんな税金が経費計上だなんて、なんだか得をした気分になってしまいますよね 。
ですが、実は税金はクレジットカードで払うことができます。
クレジットカードで税金を払うと、ポイントも貯まるうえ、前納割引を受けられる場合もあります。(※)

詳しくは下記記事も参考にしてみてください
関連記事：【国民年金の2年前納】クレジットカード決済なら約17,000円削減可能！

(※)一部還元率の異なるサービスおよび加盟店がございます。

一定の要件を満たせば適用される所得控除があり、所得金額を通常時より低くすることが可能です。所得金額を低く申請できれば、結果的に所得税を抑えることができ、節税に繫がります。

控除の一番のポイントは、確定申告です。
確定申告については、こちらの記事で詳しく説明しています。

その他の控除一覧は、以下の表のとおりです。

【所得控除一覧(参考：国税庁)】

ここでは「フリーランスになると会社員時代と比べて税金が高くなるのでは？」といった疑問にお答えします。

結論からいうと、そのようなことはありません。むしろフリーランスの方が税金は安くなるケースも存在します。
そもそも、フリーランスと会社員では、支払う税金の種類はさほど変わりません。

具体例で確認していきましょう。

こうしてみると会社員の方が安く思われがちですが、フリーランスが支払う個人事業税と消費税については、合計所得が一定金額に達している場合のみ発生します。

フリーランスの税金のほうが安くなるケースのポイントは、やはり、経費と控除にあります。

・「経費」が認められること
・給与所得控除は一定額なのに対して、給与所得は累進課税であること

「どの程度の収入があればフリーランスとして独立した方がいいのか？」については議論が絶えませんが、ここでは「扶養内」と「副業」の2パターンについて解説しましょう。

【所得税の例】
まず、妻が夫(夫が妻)の扶養に入るには、「年間の合計所得が380,000円以下」であることが必要です。

配偶者がパートで働いている場合には、上記の条件に給与所得控除の650,000円が加味されます。
つまり、配偶者の所得が103万円を超えなければ、配偶者側は、配偶者控除が適用可能ということです。
いわゆる「103万円の壁」と呼ばれている基準です。

一方、配偶者がフリーランスの場合には給与所得控除はありませんが、青色申告者であれば、最大650,000円の青色申告特別控除を受けることができます。

さらに経費も認められているので、「103万円＋経費」の範囲内であれば、配偶者の扶養に入り続けることが可能です。

※国税庁HPより

クラウドソーシングの普及や、働き方改革の副業解禁などにより、フリーランスで副業をしようと考えている方が増え始めています。

この場合、注意すべき点は、年間所得が200,000円を超えた場合には、確定申告を行わなければならないことです。

勤務先の就業規則との兼ね合いや、確定申告を行う場合の税金の支払い方法など、しっかりと事前の準備や、金額のシミュレーションをしておくと安心ですよ。

ここまでご説明してきたように、フリーランスの税金を抑えるには、きちんと経費計上を行い、受けられる控除を活用することが大切です。では、どうしたらいいか？その一番の近道は、クレジットカードを活用することです。

確定申告でいちばん面倒なのが、領収書を集めて整理することです。1年分の経費の領収書となると、膨大です。計上漏れの経費が出てきてもおかしくありません。その結果、税金が上積みされることになります。
しかしクレジットカードを使えば、経費の利用日時や支払先などを一覧で管理できるので、経費の管理が劇的に分かりやすくなります。また、支払った経費はすべて一覧表示されるため、計上漏れも防ぐことができます。
また、フリーランスでもクレジットカードを「個人用」「法人用」と複数持ちにして、それぞれを使い分ければ、「どれが経費で、どれが経費意外なのか分からない」という事態を回避できます。
このように、きちんと経費計上を行うことで、税金の節減につながります。

税金そのものも、クレジットカードで支払うことができます。いちいち窓口に支払いに行く必要がなく、自動引き落としに設定していれば支払いも楽チン。クレジットカード払いにすることで、各クレジットカード会社のポイントも付くため、結果的に税金を抑えることができます。
「国税クレジットカードお支払いサイト」上で必要事項を入力すると、国税を納付できます。

経費をクレジットカードで支払うほど、ポイントが貯まります。(※)経費は毎月、一定額が必ず出ていくものなので、知らず知らずのうちに、たくさんポイントを貯めることができます。
貯まったポイントは現金のように支払いに使えるので、経費節減につながり、当然、税金の抑制にもつながります。
(※)一部還元率の異なるサービスおよび加盟店がございます。

経費の作業を軽減かし、税金を抑えるためにオススメの法人向けクレジットカードをご紹介します。

こちらのカードにはポイントに有効期限がない「永久不滅ポイント」なので、ポイントが執行することがありません。(1,000円＝1ポイントで、1ポイントは最大5円相当)。海外での利用は2倍になります。

また、国内シェアトップクラスのレンタルサーバー「エックスサーバー」の特別優待も用意されています。ITをビジネスに活用するときの強い味方になります。

さらに、このカードには出張に便利なコンシェルジュ・サービスや空港ラウンジサービスの利用も可能。国内・海外旅行傷害保険もセットになっています。このような付帯サービスは、税金とは直接関係ありませんが、ビジネスチャンスを大いに広げてくれるツールになることは間違いありません。

年会費は初年度無料、2年目以降は22,000円(税込)で利用できます。

その他にも、特典満載の詳細はこちらから。

セゾン・アメリカン・エキスプレス(R)・カードから誕生した、個人事業主またはフリーランス、経営者の方向けの新しい法人カードです。
その特徴は、ビジネスカードとしては非常に手軽なことがあります。
年会費無料、追加カードは9人まで無料です。

セゾンプラチナ・ビジネス・アメリカン・エキスプレス(R)・カードと同様の永久不滅ポイントなので、期限を気にする必要はありません。
また、独自のポイントサービスとして、モノタロウ(事業者向けサイトのみ対象)やクラウドワークスなど、ビジネスシーンでご利用の多い特定加盟店のサイトでのカード支払いで、永久不滅ポイントが通常の4倍(1,000円ごとに最大4ポイント)貯まります。

いかがでしたか？
フリーランスで税金を抑え、楽に経理を行うポイントは、クレジットカードの活用にあることが、お分かりいただけたと思います。
人手のないフリーランスにとって、経理的な業務は限りなく手間を抑えたいものです。上手にクレジットカードを使い、スムーズなフリーランスの業務を行いましょう。