宝くじの当せん金には税金が課される？贈与すると課税される場合もある点に注意！

「宝くじの当せん金が高額になると、多額の税金が課されるのではないか」と心配している方がいらっしゃるかもしれません。

しかしながら、「当せん金付証票法」の第13条において「当せん金付証票の当せん金品については、所得税を課さない」と定められており、宝くじの当せん金は「非課税」とされています。

なお、税金という形ではないものの、宝くじの売上金の一部は公共事業などで活用され、市民生活の役に立っていることを覚えておきましょう。

下表に、2021年度における宝くじの売上金額(8,133億円)の主な使い道をまとめました。

宝くじと異なり、公営競技(競馬、競輪、オートレース、ボートレース)の払戻金に関しては、「一時所得」として課税される場合があるのでご注意ください。

以下は、課税対象となる一時所得額の計算式です。

(払戻金の年間受取額－年間投票額－50万円)÷2

計算結果がゼロまたはマイナスになる場合は、一時所得が0円となり、税金がかかりません。

宝くじで高額な当せん金を獲得した場合、「家族や、お世話になった(友人・知人などに、当せん金の一部をお裾分けしよう」とお考えになるかもしれません。

ただし、当せん金は受け取った時点で「当せん者本人の財産」となるため、それを他人に贈与すると、贈与された側に「贈与税」が課される場合があることを認識しておきましょう。

なお、「個人からの贈与」によって財産を取得した場合、給与所得や事業所得と異なり、「所得税」や「住民税」はかかりません。

ちなみに、インターネット(宝くじ公式サイト)で「共同購入グループ」に参加したうえで宝くじを共同購入して当せんした場合は、購入枚数の比率に応じて自動的に当せん金が分配され(登録口座に振り込まれ)、各自が直接受け取ることになるため、贈与税がかかりません。

贈与税の課税方式や計算方法については、次節で詳しく説明します。

(※)みずほ銀行本支店(一部を除く)

贈与税とは、「個人」から贈与によって財産を取得した場合に課される税金です。「法人」から贈与によって財産を取得した場合は、贈与税ではなく「所得税」がかかります。

課税方式は、以下の2種類から選択可能です。

● 暦年課税
● 相続時精算課税

暦年課税とは、「1年間(1月1日～12月31日)に贈与を受けた財産の価額の合計額」から、基礎控除額の「110万円」を差し引いた額に対して課税される方式であり、1年間に受け取った財産が110万円を超える場合は、贈与税の申告・納付を行わなければなりません。以下は、税額の計算式です。

(1年間に贈与を受けた財産の価額の合計額－110 万円)×税率

税率は、「贈与者と受贈者との続柄」および「受贈者の年齢」に応じて、「贈与税の速算表」により、「一般税率」または「特例税率」のいずれかを適用することになります。

もう一方の相続時精算課税とは、「特定の贈与者から1年間に贈与を受けた財産(相続時精算課税適用財産)の価額の合計額」に基づいて贈与税額を計算し、申告・納付する方式です。

将来、贈与者が亡くなった時点で、「相続時精算課税適用財産の価額(贈与時の時価)」と「相続または遺贈を受けた財産の価額(相続時の時価)」の合計額を基に計算した相続税額から、「納付済の相続時精算課税適用財産にかかる贈与税相当額」を控除した金額をもって「納付すべき相続税額」とされます。

相続時精算課税を選択する場合は、特定の贈与者から贈与を受けた財産の価額が110 万円以下であっても、贈与税の申告をしなければならないことにご留意ください。なお、贈与者ごとに選択できますが、一旦、相続時精算課税を選択すると、それ以降は暦年課税に変更できません。

詳細について知りたい方は、国税庁公式サイトをご覧ください。不明な点がある場合は、税務署や税理士に相談しましょう。

高額当せんの可能性がある宝くじ商品の例を下表にまとめました。

宝くじに当せんするかどうかは「偶然」に左右されるので、生活に必要な資金を購入費用に回すべきではありません。余裕資金で楽しみながら購入することが大切です。

宝くじ商品は、実店舗(宝くじ売り場やコンビニエンスストア)だけではなく、インターネット経由(宝くじ公式サイト)でも購入することが可能で、「クレジットカード決済」および「キャリア決済」のいずれかの購入方法が選べます。

おすすめの購入方法は、支払い金額に応じてポイントが貯まる「クレジットカード決済」です。以下に示す国際ブランドのクレジットカードで支払えることを覚えておきましょう。

● Visa
● Mastercard(R)
● JCB

なお、3Dセキュア(本人認証サービス)に対応していないクレジットカードはご利用いただけません。あらかじめクレジットカード発行会社の公式サイトで、3Dセキュアを有効化しておきましょう。

以下は、宝くじ公式サイトで宝くじを購入する流れです。

● 宝くじ公式サイトにログインし、カード情報を登録する(宝くじ公式サイトの会員登録を行っていない場合は、まず新規会員登録を完了させる)
● メニューにある「ネット購入」を選択する
● 画面の案内を見ながら、種類や数量などを決定してカートに入れ、購入手続きを実行する

インターネットに接続できる環境とデジタルデバイス(パソコンやスマートフォン)があれば、どこからでも購入できます。

宝くじを購入するのにおすすめなクレジットカードは、「セゾンパール・アメリカン・エキスプレス(R)・カード Digital」および「SAISON CARD Digital」の2枚です。以下、各カードの特長をご紹介します。

お申し込み開始から、最短5分でクレディセゾン公式スマートフォンアプリ「セゾンPortal」上にデジタルカードが発行されるので、「今すぐ、インターネット経由で宝くじを購入したい」という方は、ぜひ申し込みをご検討ください。

後日、自宅に届くプラスチックカードは、券面にカード情報(カード番号、有効期限、セキュリティコードなど)が記載されていない「ナンバーレスカード」なので、店頭で利用する際に盗み見をされる心配がありません。

年会費は、初年度無料で、2年目以降は1,100円(税込)です。ただし、年に1円以上の利用で、翌年の年会費が無料になります。日々のお買物や公共料金の支払いで利用していれば、実質的に年会費の負担が生じません。

通常、1,000円(税込)の支払いにつき1ポイントの永久不滅ポイントが貯まります。贈与税の納付でも1,000円につき1ポイントが貯まるので、家族などに宝くじの当せん金を贈与した結果、贈与を受けた側に贈与税が発生するのであれば、その税金をカードで納付してはいかがでしょうか(※1)。

獲得した永久不滅ポイントは、2万点以上の人気アイテムが出品中のセゾンの総合通販サイト「STOREE SAISON(ストーリーセゾン)」で使うことが可能です。

なお、カードと紐付いたQUICPay™(クイックペイ)で支払うと、通常の4倍(1,000円(税込)につき4ポイント)の永久不滅ポイントが貯まり(※2)、「1ポイント＝最大5円相当」のアイテムに使用した場合、還元率が最大2％相当になります。

そのほか、全国約25,000ヵ所の「優待のあるお店」で料金が最大60％オフになることや、セゾン・アメリカン・エキスプレス(R)・カード会員限定のキャッシュバック専用キャンペーンプログラム「セゾン・アメックス・キャッシュバック」も魅力です。

セゾン・アメックス・キャッシュバックでは、お得な情報を一覧でチェックして簡単にエントリーすることが可能であり、キャッシュバック合計金額もひと目で確認できるので、ぜひご活用ください(※3)。

(※1)ご自身の名義のクレジットカードで、ご家族などの国税を納付することは可能です。ただし、納付する操作は、カードの名義人が実行してください。
(※2)適用には、諸条件があります。詳細はカードのお申し込みページをご確認ください。
(※3)店舗・サービスごとにキャッシュバックの上限額がある(最大30％)ほか、エントリー人数にも上限があることにご留意ください。

SAISON CARD Digital(セゾンカードデジタル)は、年会費は無料ですので、コストが気になる人にもおすすめのクレジットカードです。

また、セゾンパール・アメリカン・エキスプレス(R)・カード Digitalと同様に、お申し込み開始から最短5分でデジタルカードを発行可能です(※)。

また、発行後、セゾンの会員向けサービス「Netアンサー」からETCカードの申し込みを行うことで、最短3日後にETCカードが発送されます。

なお、後日郵送されるプラスチックカードは、券面にカード情報が記載されていないナンバーレスカードであるため、他人に見られる心配がなく安心して利用できます。

セキュリティ面だけでなく、お得な特典も魅力です。有効期限のない永久不滅ポイントの獲得や全国約25,000ヵ所の対象店舗を優待料金(最大60％オフ)で利用できる「優待のあるお店」、最大で通常の30倍の永久不滅ポイントが貯まる「セゾンポイントモール」など、さまざまなサービスを活用できます。

また、「セゾンPortal」に表示されるカードデザインは、気分にあわせて変更できます。デザインは複数用意されており、「着せかえ」ボタンで簡単に変更可能です。

(※)審査状況によっては、審査が遅れる場合があります。

宝くじの当せん者本人には税金がかかりません。ただし、家族・友人などに当せん金の一部または全部を贈与すると、贈与を受けた方に「贈与税」が課されることにご留意ください(1年間に110万円を超える金額の贈与を受けた場合)。

また、共同購入するのであれば、代表者1人が銀行で受け取ったうえで仲間に渡した場合、代表者以外に対して贈与税がかかる可能性があることを認識しておきましょう。共同購入者全員で銀行に行って受け取れば、「代表者からの贈与」ではなく「各メンバーの当せん金」として扱われるため、課税されません。

なお、宝くじを購入するのであれば、「宝くじ公式サイト」においてクレジットカードで支払うのが便利です。

おすすめのクレジットカードは「セゾンパール・アメリカン・エキスプレス(R)・カード Digital」および「SAISON CARD Digital」の2枚。それぞれに特長があるので、年会費や優待特典などを比較して、ご自身に適したカードをお選びください。

(※)「QUICPay」「QUICPay＋」は、株式会社ジェーシービーの登録商標です。